Как заполнить строики в декларации по ндс налоговому агенту

Налоговый агент по НДС: как исчислить налог и заполнить декларацию


Нередко организации арендуют государственное или муниципальное имущество, а также приобретают товары у иностранных лиц, не состоящих на учете в российских органах. В таких случаях российская фирма признается налоговым агентом по НДС.

Сложности, как правило, возникают у тех, кто выступает в этой роли впервые. О том, как налоговому агенту исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДС, а также отчитаться перед инспекцией, рассказано в статье.

Как заполнить строики в декларации по ндс налоговому агенту


Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность.

И форм этой отчетности такое множество, что не мудрено в них запутаться.

Чтобы помочь респондентам, Росстат разработал специальный сервис.

воспользовавшись которым можно определить, какую статотчетность нужно сдавать конкретному респонденту.

Однако, к сожалению, данный сервис работает не всегда корректно.

Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту — плательщику НДС


25 марта «Альфа» получила предоплату от «Гермеса» в размере 70 процентов от суммы контракта (840 000 руб.).

Ставка НДС по этим товарам – 18%.

  1. по строке 060 – 0 руб. (108 000 руб. – 108 000 руб.).
  2. по строке 080 – 108 000 руб. (600 000 руб. × 18%);
  3. по строке 100 – 108 000 руб. (из строки 080, т. к. НДС с отгрузки меньше НДС с предоплаты);
  1. по строке 080 – 108 000 руб.

Раздел 2 декларации по НДС за 3 квартал 2020 года


Раздел 2 декларации по НДС содержит показатель суммы налога, подлежащей уплате, по данным налогового агента.

Смотрите образец и порядок заполнения раздела 2 декларации по НДС за 3 квартал 2020 года. Раздел 2 декларации по НДС содержит показатель суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по данным налогового агента.

В нем обязательно указывается код бюджетной классификации, на который зачисляется сумма НДС.

В каком порядке ООО (применяет УСН) следует отразить в бухгалтерском учете НДС по аренде федерального имущества и заполнить налоговую декларацию по НДС?


В каком порядке ООО (применяет УСН) следует отразить в бухгалтерском учете НДС по аренде федерального имущества и заполнить налоговую декларацию по НДС? Общество с ограниченной ответственностью применяет упрощенку (объект налогообложения «доходы») и является налоговым агентом по уплате НДС по договору аренды федерального имущества.

Каков порядок отражения в бухгалтерском учете (проводки) НДС у налогового агента по аренде федерального имущества? Каков порядок заполнения налоговой декларации в 2015 году по НДС в данной ситуации? В рассматриваемом случае в составе декларации по налогу на добавленную стоимость следует представлять: титульный лист, раздел 1–2, а также раздел 9.


Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость


35. Раздел 2 декларации включает в себя показатель суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по данным налогового агента с указанием кода бюджетной классификации, на который подлежит зачислению сумма налога.

36. Раздел 2 декларации заполняется налоговым агентом отдельно по каждому иностранному лицу, не состоящему на учете в органах в качестве налогоплательщика; арендодателю (органу государственной власти и управления и органу местного самоуправления, предоставляющему в аренду федеральное имущество, имущество субъектов Российской Федерации и муниципальное имущество); продавцу в соответствии с договором, предусматривающим реализацию (передачу) государственного имущества, не закрепленного за государственными предприятиями и учреждениями, составляющего государственную казну Российской Федерации, казну республики в составе Российской Федерации, казну края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа, а также муниципального имущества, не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями, составляющего муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования; должнику при реализации его имущества при проведении процедуры банкротства в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как правильно заполнить налоговому агенту раздел 2 декларации по НДС?


Раздел 2 декларации по НДС в обязательном порядке заполняется налоговыми агентами вдобавок к титульному листу и 1-му разделу.

При этом данный раздел заполняется в разрезе каждой организации, в отношении которой ваша компания признается агентом.

Декларация по НДС подается каждым налоговым агентом до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.